🌐 海外账户税务申报指南（2025 版）

✅ 适用于中国税收居民持有盈透证券（IBKR）、老虎证券、雪盈证券、富途证券、嘉维证券等海外账户用户
⚠️ 涉及境外投资、分红、交易收益者务必关注！

一、你是否需要申报？——“中国税收居民”标准

根据《个人所得税法》及细则，满足以下任一条件即为中国税收居民：

即使人在海外，只要满足上述标准，仍须就全球收入在中国申报纳税。

二、什么是“海外账户”？

“海外账户”包括以下类型：

• 🌍 海外银行账户：如汇丰香港、新加坡 UOB、美银等
• 📈 海外证券账户：如 IBKR、老虎、雪盈、富途、嘉维
• 🪙 数字资产账户：如币安、Coinbase（视各国监管情况）

这些账户一旦产生收益（利息、分红、买卖差价），理论上需依法申报。

三、CRS 信息自动交换机制简介

CRS（Common Reporting Standard）共同申报准则是由 OECD 推出的全球税收信息自动交换协议，中国已于 2018 年正式参与。

🇨🇳 中国税务机关能获取的信息包括：

• 姓名、税号、账户余额
• 分红、利息、资本利得等收入数据
• 开户机构、开户时间等

✅ 不设金额门槛，哪怕账户内仅几百美元，亦有被上报风险！

四、境外所得的税务申报范围

💡 注意：中国实行 综合所得税制，境外所得应并入合并计算。

五、不申报的后果有多严重？

六、个人所得税 APP 申报实操（适用于所有平台）

1. 打开【个人所得税】App
2. 进入【综合所得年度汇算】
3. 点击【其他收入】→【境外所得】
4. 按平台填写：
   • 收入来源（如股票买卖、分红）
   • 币种与金额（记得换算成人民币）
   • 是否已在境外纳税（若有 Form 1042-S）
5. 上传报表截图或税单作为凭证

七、各大海外券商税务申报操作指南

✅ 盈透证券（IBKR）

1. 登录 IBKR 官网 interactivebrokers.com
2. 点击【Reports > Tax Documents】
3. 下载：
   • Form 1042-S（非美国人）
   • Annual Activity Statements（交易明细）

🐯 老虎证券（Tiger Brokers）

1. 打开 Tiger App，点击【账户】-【报表与记录】
2. 下载：
   • 年度交易报告
   • 分红记录
   • Form 1042-S（如有代扣美国税）

❄️ 雪盈证券（Xueying Securities）

1. 登录雪盈 App →【账户】-【历史记录】-【资金记录】
2. 若需税单，推荐登录 IBKR 后台获取原始 Form 1042-S

🐮 富途证券 / Moomoo

1. 登录【富途牛牛】App →【账户】-【报表中心】
2. 可下载：
   • 年度交易盈亏明细
   • 股息、利息流水
   • Form 1042-S（港美股分红）

🐋 嘉维证券（Webull Global）

1. 登录 Webull App →【账户】-【Tax Documents】
2. 下载：
   • Form 1042-S（非美籍）
   • 每月或全年交易记录

八、券商报表对比一览表

九、常见误区与澄清

🔟 📥 开户推荐通道（带奖励）

以下推荐注册链接可用于开设海外券商账户，享受赠股或手续费减免：

📌 建议通过正规推荐渠道开户，绑定活动码后可获得额外奖励或手续费减免。

🔗 附录链接

• OECD CRS 国家名单
• 中国个人所得税 App 官网